La Chambre des représentants des États-Unis a finalement adopté le projet de loi sur les impôts et les dépenses de grande envergure du président Trump, qui aura un impact sur presque tous les groupes, y compris les personnes âgées, les étudiants, les contribuables, les enfants, les parents et les personnes à faible revenu.
Capture d'écran de CNN
Le projet du Sénat présente plusieurs différences clés par rapport à la version adoptée par la Chambre des représentants en mai. Finalement, les deux chambres doivent adopter la même version pour soumettre ce plan global à la signature de Trump avant la date limite du 4 juillet.
La vaste législation a finalement été adoptée à nouveau par la Chambre des représentants jeudi. Elle prolongera les politiques de réduction d'impôts de la première mandat de Trump, financera le mur à la frontière et compensera une partie des pertes de revenus fiscaux et des nouvelles dépenses en réduisant le soutien fédéral aux filets de sécurité sociale, c'est-à-dire les programmes d'aide qui aident les Américains à couvrir les frais alimentaires et les assurances santé.
Voici un résumé de CNN sur les impacts possibles de la loi sur différents groupes :
Bénéficiaires de l'assurance médicale : des millions de personnes pourraient perdre leur couverture
De nombreuses personnes qui dépendent de l'aide médicale seront confrontées à de nouvelles exigences en matière de travail. Certains adultes en bonne santé âgés de 19 à 64 ans, qui ont rejoint le programme grâce à l'élargissement des politiques d'assurance maladie, doivent travailler, faire du bénévolat, aller à l'école ou suivre une formation professionnelle pendant au moins 80 heures par mois. Cette règle s'applique également aux parents ayant des enfants de 14 ans ou plus.
De plus, en raison de la réduction des fonds fédéraux obtenus par les États, les assurés pourraient également faire face à des réductions de prestations, à un durcissement des conditions d'inscription et à des procédures de demande compliquées. La loi retardera également la mise en œuvre de deux dispositions du gouvernement Biden visant à simplifier les procédures d'inscription et de renouvellement.
Selon l'analyse publiée le 2 juillet par le Bureau du budget du Congrès américain (CBO), dans l'évaluation du projet de loi avant la mise en œuvre de sa version finale, environ 12 millions de personnes perdront leur assurance d'ici 2034, la plupart d'entre elles perdant leur couverture en raison des dispositions relatives à Medicaid.
Gouvernement de l'État : pression financière accrue
Les législateurs des États devront faire des choix difficiles face à la réalité des réductions importantes des aides fédérales, telles que Medicaid et les coupons alimentaires. Ils pourraient choisir de contrôler les coûts en limitant les prestations ou en augmentant les seuils d'admissibilité, ou de réduire les dépenses dans des domaines tels que l'éducation et les infrastructures.
En outre, le projet de loi réduira la capacité des gouvernements d'État et locaux à percevoir des taxes sur les établissements de santé, en particulier les hôpitaux, qui sont une source importante de revenus pour les finances de l'État. Les États seront également tenus de prendre en charge une partie des coûts des bons alimentaires et de supporter davantage de dépenses administratives.
Contribuable : il peut être difficile de percevoir la continuité de la réduction d'impôt
La plupart des contribuables continueront à bénéficier des dispositions de réduction de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans la loi de réforme fiscale de Trump de 2017, y compris des taux d'imposition plus bas et un quasi-doublement de la déduction standard. Le projet de loi actuel rendra ces dispositions permanentes.
Cependant, puisque cette politique de réduction d'impôts est en vigueur depuis 2017, de nombreuses personnes pourraient ne pas percevoir de changements. Cependant, certains contribuables bénéficieront d'un crédit d'impôt pour enfants accru, d'une augmentation temporaire du plafond des déductions fiscales d'État et locales, ainsi que d'autres nouvelles politiques de réduction d'impôts.
L'analyse du centre des politiques fiscales indique que la charge fiscale moyenne des ménages diminuera de 2900 dollars, mais l'ampleur de la réduction d'impôt varie en fonction des revenus.
Personnes âgées : bénéficieront d'une réduction d'impôt à court terme
Entre 2025 et 2028, le montant de déduction standard pour les personnes âgées augmentera de 6000 dollars, mais cette prestation sera progressivement supprimée pour les personnes ayant un revenu annuel supérieur à 75 000 dollars ou pour les couples dépassant 150 000 dollars.
Cependant, les personnes âgées à faible revenu qui dépendent à la fois de l'assurance maladie et de Medicaid peuvent être négativement affectées par les réductions de ce dernier, y compris la perte d'aide pour le paiement des primes, des frais de co-paiement, ou l'incapacité à continuer de bénéficier de soins de longue durée et de services dentaires.
Emprunteurs de prêts étudiants : ajustements majeurs de la politique
La législation fixera de nouveaux plafonds pour les prêts fédéraux étudiants que les diplômés et les parents peuvent emprunter, tout en réduisant les possibilités de report ou de remboursement différé des prêts. L'éligibilité aux prêts pour les étudiants à temps partiel sera également limitée, et les options de remboursement deviendront plus restreintes, mettant fin à la politique d'exemption des prêts instaurée sous l'administration Biden.
Acheteurs de voiture : les intérêts payés sont déductibles d'impôt
Pour les consommateurs qui empruntent pour acheter une nouvelle voiture fabriquée aux États-Unis, la loi permettra de déduire jusqu'à 10 000 dollars d'intérêts sur les prêts de leur revenu imposable.
Mais pour ceux qui envisagent d'acheter une voiture électrique, c'est une mauvaise nouvelle - le gouvernement Biden a mis en place un crédit d'impôt pour les voitures électriques pouvant atteindre 7500 dollars, qui devait initialement durer jusqu'en 2032, mais qui prendra fin à la fin septembre.
Parents : Augmentation du crédit d'impôt pour enfants
Le projet de loi augmentera le crédit d'impôt pour enfants par enfant de 2000 dollars à 2200 dollars, et le rendra une politique permanente.
Les personnes éligibles sont les parents célibataires dont le revenu annuel ne dépasse pas 200 000 dollars et les couples mariés dont le revenu ne dépasse pas 400 000 dollars. Le montant du crédit d'impôt pour les ménages à revenu élevé sera progressivement réduit.
Cependant, certains parents d'enfants âgés de 14 ans et plus, s'ils ne remplissent pas les conditions de travail, pourraient perdre des aides gouvernementales telles que l'aide médicale ou les bons alimentaires.
Travailleurs recevant des pourboires ou des heures supplémentaires : réduction temporaire d'impôt
D'ici 2028, de nombreux travailleurs recevant des pourboires ou des heures supplémentaires bénéficieront d'avantages fiscaux.
Les employés des secteurs traditionnels qui reçoivent des pourboires peuvent déduire jusqu'à 25 000 $ de leurs revenus de pourboires de l'impôt fédéral sur le revenu ;
Les employés ayant des heures supplémentaires peuvent déduire jusqu'à 12 500 $ de revenus supplémentaires.
Mais les travailleurs à revenu élevé gagnant plus de 160 000 dollars par an en 2025 ne seront plus éligibles.
Immigration : Durcissement des critères d'éligibilité aux prestations
Le projet de loi limitera l'accès de certains non-citoyens aux prestations fédérales, y compris les bons alimentaires, Medicaid, les subventions d'assurance sous la loi sur les soins abordables et Medicare.
Certain groupes d'immigrés, tels que les réfugiés, les demandeurs d'asile et les victimes de violence domestique ou de traite des êtres humains, perdront leur droit de bénéficier des avantages susmentionnés.
De plus, les immigrants seront confrontés à de nouveaux frais de demande ou à des frais plus élevés lors de la demande d'asile, de permis de travail, de libération conditionnelle humanitaire et de statut de protection temporaire, ainsi que lors de la soumission de demandes devant les tribunaux de l'immigration.
Les riches : bénéficient globalement davantage
Selon les analyses pertinentes, les riches américains bénéficieront d'un allégement fiscal bien supérieur à celui des ménages à revenus moyens et faibles grâce à cette loi.
Bien que toutes les ménages bénéficieront d'une réduction d'impôt, ceux dont le revenu dépasse 217 000 dollars (soit les 20 % les plus élevés) représenteront 60 % des bénéficiaires de la réduction d'impôt. D'ici 2026, ils bénéficieront en moyenne d'une réduction d'impôt de 12 500 dollars, soit 3,4 % de leur revenu après impôts.
En comparaison, les ménages ayant un revenu annuel de 35 000 dollars ou moins bénéficient d'une réduction d'impôt moyenne de seulement 150 dollars, ce qui représente moins de 1 % de leur revenu après impôts ; les ménages à revenu moyen bénéficient d'une réduction d'impôt moyenne de 1 800 dollars, soit 2,3 % de leur revenu après impôts.
Cette analyse ne prend pas en compte les réductions apportées aux programmes de sécurité sociale nationale, qui constituent un soutien clé pour les ménages à faible revenu. Selon un rapport du Budget Lab de l'Université de Yale, après avoir pris en compte les changements dans Medicaid et les bons alimentaires, le revenu global des ménages à faible revenu diminuera.
Millionnaires au chômage : ne pourront pas recevoir d'indemnités de chômage
Fait surprenant, selon un rapport du Service de recherche du Congrès, des milliers d'Américains ayant un revenu annuel supérieur à 1 million de dollars ont perçu des allocations de chômage en 2021 et 2022. Ce projet de loi mettra fin à de telles pratiques.
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Que va-t-il rester et que va-t-il disparaître pour les Américains après l'adoption de la "loi grande et belle" ?
La Chambre des représentants des États-Unis a finalement adopté le projet de loi sur les impôts et les dépenses de grande envergure du président Trump, qui aura un impact sur presque tous les groupes, y compris les personnes âgées, les étudiants, les contribuables, les enfants, les parents et les personnes à faible revenu.
Capture d'écran de CNN
Le projet du Sénat présente plusieurs différences clés par rapport à la version adoptée par la Chambre des représentants en mai. Finalement, les deux chambres doivent adopter la même version pour soumettre ce plan global à la signature de Trump avant la date limite du 4 juillet.
La vaste législation a finalement été adoptée à nouveau par la Chambre des représentants jeudi. Elle prolongera les politiques de réduction d'impôts de la première mandat de Trump, financera le mur à la frontière et compensera une partie des pertes de revenus fiscaux et des nouvelles dépenses en réduisant le soutien fédéral aux filets de sécurité sociale, c'est-à-dire les programmes d'aide qui aident les Américains à couvrir les frais alimentaires et les assurances santé.
Voici un résumé de CNN sur les impacts possibles de la loi sur différents groupes :
Bénéficiaires de l'assurance médicale : des millions de personnes pourraient perdre leur couverture
De nombreuses personnes qui dépendent de l'aide médicale seront confrontées à de nouvelles exigences en matière de travail. Certains adultes en bonne santé âgés de 19 à 64 ans, qui ont rejoint le programme grâce à l'élargissement des politiques d'assurance maladie, doivent travailler, faire du bénévolat, aller à l'école ou suivre une formation professionnelle pendant au moins 80 heures par mois. Cette règle s'applique également aux parents ayant des enfants de 14 ans ou plus.
De plus, en raison de la réduction des fonds fédéraux obtenus par les États, les assurés pourraient également faire face à des réductions de prestations, à un durcissement des conditions d'inscription et à des procédures de demande compliquées. La loi retardera également la mise en œuvre de deux dispositions du gouvernement Biden visant à simplifier les procédures d'inscription et de renouvellement.
Selon l'analyse publiée le 2 juillet par le Bureau du budget du Congrès américain (CBO), dans l'évaluation du projet de loi avant la mise en œuvre de sa version finale, environ 12 millions de personnes perdront leur assurance d'ici 2034, la plupart d'entre elles perdant leur couverture en raison des dispositions relatives à Medicaid.
Gouvernement de l'État : pression financière accrue
Les législateurs des États devront faire des choix difficiles face à la réalité des réductions importantes des aides fédérales, telles que Medicaid et les coupons alimentaires. Ils pourraient choisir de contrôler les coûts en limitant les prestations ou en augmentant les seuils d'admissibilité, ou de réduire les dépenses dans des domaines tels que l'éducation et les infrastructures.
En outre, le projet de loi réduira la capacité des gouvernements d'État et locaux à percevoir des taxes sur les établissements de santé, en particulier les hôpitaux, qui sont une source importante de revenus pour les finances de l'État. Les États seront également tenus de prendre en charge une partie des coûts des bons alimentaires et de supporter davantage de dépenses administratives.
Contribuable : il peut être difficile de percevoir la continuité de la réduction d'impôt
La plupart des contribuables continueront à bénéficier des dispositions de réduction de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans la loi de réforme fiscale de Trump de 2017, y compris des taux d'imposition plus bas et un quasi-doublement de la déduction standard. Le projet de loi actuel rendra ces dispositions permanentes.
Cependant, puisque cette politique de réduction d'impôts est en vigueur depuis 2017, de nombreuses personnes pourraient ne pas percevoir de changements. Cependant, certains contribuables bénéficieront d'un crédit d'impôt pour enfants accru, d'une augmentation temporaire du plafond des déductions fiscales d'État et locales, ainsi que d'autres nouvelles politiques de réduction d'impôts.
L'analyse du centre des politiques fiscales indique que la charge fiscale moyenne des ménages diminuera de 2900 dollars, mais l'ampleur de la réduction d'impôt varie en fonction des revenus.
Personnes âgées : bénéficieront d'une réduction d'impôt à court terme
Entre 2025 et 2028, le montant de déduction standard pour les personnes âgées augmentera de 6000 dollars, mais cette prestation sera progressivement supprimée pour les personnes ayant un revenu annuel supérieur à 75 000 dollars ou pour les couples dépassant 150 000 dollars.
Cependant, les personnes âgées à faible revenu qui dépendent à la fois de l'assurance maladie et de Medicaid peuvent être négativement affectées par les réductions de ce dernier, y compris la perte d'aide pour le paiement des primes, des frais de co-paiement, ou l'incapacité à continuer de bénéficier de soins de longue durée et de services dentaires.
Emprunteurs de prêts étudiants : ajustements majeurs de la politique
La législation fixera de nouveaux plafonds pour les prêts fédéraux étudiants que les diplômés et les parents peuvent emprunter, tout en réduisant les possibilités de report ou de remboursement différé des prêts. L'éligibilité aux prêts pour les étudiants à temps partiel sera également limitée, et les options de remboursement deviendront plus restreintes, mettant fin à la politique d'exemption des prêts instaurée sous l'administration Biden.
Acheteurs de voiture : les intérêts payés sont déductibles d'impôt
Pour les consommateurs qui empruntent pour acheter une nouvelle voiture fabriquée aux États-Unis, la loi permettra de déduire jusqu'à 10 000 dollars d'intérêts sur les prêts de leur revenu imposable.
Mais pour ceux qui envisagent d'acheter une voiture électrique, c'est une mauvaise nouvelle - le gouvernement Biden a mis en place un crédit d'impôt pour les voitures électriques pouvant atteindre 7500 dollars, qui devait initialement durer jusqu'en 2032, mais qui prendra fin à la fin septembre.
Parents : Augmentation du crédit d'impôt pour enfants
Le projet de loi augmentera le crédit d'impôt pour enfants par enfant de 2000 dollars à 2200 dollars, et le rendra une politique permanente.
Les personnes éligibles sont les parents célibataires dont le revenu annuel ne dépasse pas 200 000 dollars et les couples mariés dont le revenu ne dépasse pas 400 000 dollars. Le montant du crédit d'impôt pour les ménages à revenu élevé sera progressivement réduit.
Cependant, certains parents d'enfants âgés de 14 ans et plus, s'ils ne remplissent pas les conditions de travail, pourraient perdre des aides gouvernementales telles que l'aide médicale ou les bons alimentaires.
Travailleurs recevant des pourboires ou des heures supplémentaires : réduction temporaire d'impôt
D'ici 2028, de nombreux travailleurs recevant des pourboires ou des heures supplémentaires bénéficieront d'avantages fiscaux.
Les employés des secteurs traditionnels qui reçoivent des pourboires peuvent déduire jusqu'à 25 000 $ de leurs revenus de pourboires de l'impôt fédéral sur le revenu ;
Les employés ayant des heures supplémentaires peuvent déduire jusqu'à 12 500 $ de revenus supplémentaires.
Mais les travailleurs à revenu élevé gagnant plus de 160 000 dollars par an en 2025 ne seront plus éligibles.
Immigration : Durcissement des critères d'éligibilité aux prestations
Le projet de loi limitera l'accès de certains non-citoyens aux prestations fédérales, y compris les bons alimentaires, Medicaid, les subventions d'assurance sous la loi sur les soins abordables et Medicare.
Certain groupes d'immigrés, tels que les réfugiés, les demandeurs d'asile et les victimes de violence domestique ou de traite des êtres humains, perdront leur droit de bénéficier des avantages susmentionnés.
De plus, les immigrants seront confrontés à de nouveaux frais de demande ou à des frais plus élevés lors de la demande d'asile, de permis de travail, de libération conditionnelle humanitaire et de statut de protection temporaire, ainsi que lors de la soumission de demandes devant les tribunaux de l'immigration.
Les riches : bénéficient globalement davantage
Selon les analyses pertinentes, les riches américains bénéficieront d'un allégement fiscal bien supérieur à celui des ménages à revenus moyens et faibles grâce à cette loi.
Bien que toutes les ménages bénéficieront d'une réduction d'impôt, ceux dont le revenu dépasse 217 000 dollars (soit les 20 % les plus élevés) représenteront 60 % des bénéficiaires de la réduction d'impôt. D'ici 2026, ils bénéficieront en moyenne d'une réduction d'impôt de 12 500 dollars, soit 3,4 % de leur revenu après impôts.
En comparaison, les ménages ayant un revenu annuel de 35 000 dollars ou moins bénéficient d'une réduction d'impôt moyenne de seulement 150 dollars, ce qui représente moins de 1 % de leur revenu après impôts ; les ménages à revenu moyen bénéficient d'une réduction d'impôt moyenne de 1 800 dollars, soit 2,3 % de leur revenu après impôts.
Cette analyse ne prend pas en compte les réductions apportées aux programmes de sécurité sociale nationale, qui constituent un soutien clé pour les ménages à faible revenu. Selon un rapport du Budget Lab de l'Université de Yale, après avoir pris en compte les changements dans Medicaid et les bons alimentaires, le revenu global des ménages à faible revenu diminuera.
Millionnaires au chômage : ne pourront pas recevoir d'indemnités de chômage
Fait surprenant, selon un rapport du Service de recherche du Congrès, des milliers d'Américains ayant un revenu annuel supérieur à 1 million de dollars ont perçu des allocations de chômage en 2021 et 2022. Ce projet de loi mettra fin à de telles pratiques.